北京银行122亿进展（北京银行120亿）

货币资金造假的方式主要有哪些

货币资金造假的方式主要包括以下几种：利用资金池业务造假原理：资金池业务是商业银行为企业提供的资金集中管理服务，包括账户余额上划、日间透支 、资金清算等功能。企业通过与银行签订协议 ，将子公司账户资金实时归集至母公司账户
，使子公司账面显示余额为零，但实际资金已被母公司占用 。案例：康得新122亿元货币资金“消失 ”事件
。

虚增应收账款造假主体通过关联方交易虚构销售合同 ，以赊销形式向关联公司发货
，在会计科目中形成应收账款。此类操作可同时虚增资产（应收账款）和营业收入，但实际未产生真实现金流 。识别要点为核查企业账面现金收入是否与营收规模匹配 ，长期无现金流入却持续盈利的企业需警惕
。

第二重：虚增利润，同时虚增现金流入
，虚增资产类项目为货币资金造假方式：利润表虚增收入和利润的同时，虚增相应经营现金流 ，资产负债表虚增货币资金。现实中通过私刻印章
、虚假回函、开假银行网点等手段造假货币资金 。

财务造假常见手段主要有以下几种：虚增应收造假公司通过与关联方签订虚假销售合同
，以赊销形式发货，在账面上形成应收账款。由于应收账款同时计入资产和营业收入 ，公司资产规模与营收数据被人为放大
。

中国的银行都是国有的吗

中国并非所有银行都是国有的
，银行体系呈现多元化分类特征。国有银行仅是银行分类的一个分支 。中国银行体系主要分为六类：中央银行 、政策性银行
、国有商业银行、股份制商业银行 、城市商业银行和乡镇银行
。

中国的银行不都是国有的，存在民营资本控股的银行 ，但严格意义上并不存在私人控股的银行
，不过有私人银行业务。首先，针对“中国的银行是不是都是国有的银行？
”这一问题 ，答案是否定的 。

中国的银行不都是国有的
。中国的银行体系复杂多样
，主要包括中央银行、政策性银行
、国有商业银行、股份制商业银行 、城市商业银行以及村镇银行等六类，其中国有银行仅是其中的一部分。非国有银行主要包括以下几类：股份制商业银行：这类银行不是由国家全资控股 ，而是由多家股东共同出资设立 。

中国的银行并不都是国有的
。中国银行体系主要分为六类：中央银行
、政策性银行、国有商业银行 、股份制商业银行
、城市商业银行和乡镇银行。其中，国有银行只是银行分类的一个分支 。

康得新被强制退市的五大热点问题,分别是什么呢?

〖壹〗、所谓的强制退市就是强制割股民韭菜
。股民们要看清楚
，他们是一伙骗纸，假装在台上互相指责 ，最后全部得利逃跑。

〖贰〗 、康得新退市的必然性与风险特征强制退市依据：公告明确其因“重大违法”可能被强制退市
，此类退市通常涉及财务造假
、信息披露违规等严重问题，监管态度零容忍 。股价波动陷阱：上涨阶段：看似“反弹 ”的上涨实为投机资金炒作 ，缺乏业绩或政策支撑
，风险远高于机会。

〖叁〗、 *** 已确认康得新虚增利润逾百亿，公司或被强制退市
。以下是详细解虚增利润情况 康得新复合材料集团股份有限公司在2015年至2018年期间 ，涉嫌通过虚拟销售业务等 *** 虚增经营收入
，并通过虚拟收购 、生产
、研发费用、产品运输费用等方式虚增经营成本 、研发费用和销售费用。

〖肆〗、康得新因重大违法被强制退市，4月14日进入退市整理期 ，退市整理期届满的次一交易日深交所将对其股票摘牌 。

开撕北京银行,康得新百亿存款迷局又有新剧情

〖壹〗
、月15日晚间
，ST康得发公告开撕北京银行，指出控股股东康得集团与北京银行签订的《现金管理业务合作协议》因违反法律自始无效 ，要求恢复子账户独立性，并保留采取进一步法律行动维护公司利益的权利
，同时称公司管理层已向监管部门投诉西单支行的违规行为
。

〖贰〗、除了中信国安集团的债权违约事件外，北京银行还卷入了康得新122亿“存款消失
”事件。该事件始于5月8日康得新发布的公告 ，显示其及下属三家全资子公司2018年年末账面银行存款总余额为122亿元
，但北京银行回函显示该账户余额为0元，且存在银行归集金额122亿余元的情况 。

〖叁〗 、北京银行不会成为冤大头 近日 ，上市企业*ST康得因百亿存款不翼而飞的事件引发了广泛关注
。5月15日
，*ST康得以《现金管理业务合作协议》违反法律为由向北京银行西单支行发出商务函，要求恢复相应子账户的独立性 ，并保留采取进一步法律行动的权利。同时
，公司管理层已向西单支行的违规行为进行投诉 。

〖肆〗
、康得新舞弊案例：100多亿资金流出之谜 康得新在2015年至2018年期间，通过复杂的造假手法 ，累计虚增营业利润1124亿元
。这一惊人的数字背后
，隐藏着公司精心设计的舞弊链条，其中涉及资金归集、募集资金转出以及资金闭环等多个环节 ，使得100多亿资金悄然流出，且多年未被外部审计发现。

这家公司的一个操作,让A股股民后悔莫及!

〖壹〗 、这家公司指*ST海马（原海马汽车）
，其通过出售401套房产保壳的操作引发A股股民强烈后悔情绪，核心原因在于上市公司“炒房获利”与股民“炒股亏损 ”形成鲜明对比 。 以下为具体分析：事件背景与操作细节*ST海马因2017年
、2018年连续两年亏损 ，且2019年一季度继续亏损
，面临退市风险（A股规定连续三年亏损需退市）
。

〖贰〗、ST大控董事长在退市前发布增持公告却未实际行动，被股民指责“忽悠” ，导致投资者损失惨重。具体分析如下：ST大控退市过程：ST大控成为A股市场的第五只“面值退市股
” 。由于公司股票连续17个交易日低于面值
，且在未来3个交易日内无法重返1元，触及终止上市条件。

〖叁〗 、今年A股被指“最奇葩”的股票为中弘控股股份有限公司的股票 ，其股价长期在极窄区间波动
，如某日开盘
、更高价均为96元，更低价95元 ，几乎以一分钱价差“织布 ”式横盘
，且该状态持续近18个月，涨幅仅0.51%
。